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未开发票收入会计分录

1. 如果只是指收款:借:银行存款 贷:应收账款2. 未开票收入,在本月已经确定收入(分录视同开票收入) 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税3. 未开票收入在上月已经确定收入了,但是次月又要开票的时候,那就要先红冲上月已确定收入的分录,再凭发票在本月做一笔收入分录.

一、未开具发票的收入缴纳增值税也应该跟开具发票确认收入的会计分录一致.会计分录是:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 二、法律许可条件下,在实际销售中会有金额很小且是对自然人的销售,

未开票收入账务处理方法:1.未开票收入直接按开票方式入账.相关分录如下:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口,做完税局也不会找麻烦了.3.无票收入入账前,应确认清楚,对方以后是否要发票,若需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.4.若嫌麻烦,建议现金收款就可以考虑只入内账了.

这个要你们是否确认收入了不过一般是按照开票来确认收入,否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报.正常的企业如下做分录:1、已开票未收到款,分录为: 借:应收账款-某单位 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税2、已收到款未开票借:银行存款 贷:预收账款-某单位

销售未开票收入的会计分录:借:应收帐款(银行存款) 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示,不会影响申报,开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对

1.根据实际销售数量、价格等,计算出销售收入,计算出应交税费--应交增值税(销项税额);2.填制会计凭证:借 现金或银行存款或应收账款贷 主营业务收入 应交税费--应交税增值税(销项税额)3.纳税申报的时候,填列在附表一中“未开票销售”那一栏中.

收入,成本,,就算了,因为你只是单纯为了缴税 借:管理费用(营业外支出) 贷:应缴税费-增值税 200/1.03*0.03 贷:应缴税费-营业税 200*0.05 然后计提营业税金及附加

未开票收入入账与开票收入是一样的,视同开票处理.会计分录同开票收入一致,申报时,小规模纳税人未开票收入与开票收入合计填列纳税申报表就可以 了.

借:主要业务收入 应缴税费----应交增值税---销项税额贷:银行存款正常做,与开票的一样

借:银行存款 贷:预收账款一某款项 开具发票确认收入:借:预收账款 贷:主营业务收入一某销售收入 贷:应交税费一增值税(销项)

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