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先支付货款 后收到发票

如果先付款后收到发票比较多的话,你可以通过预付帐款进行核算.如果这种业务比较少,只是偶尔有的话,直接通过应付帐款进行核算.借:预付帐款(或应付帐款)贷:银行存款发到发票后:借:资产(或费用)等相关科目(如原材料、在建工程等)贷:预付帐款(或应付帐款)银行存款(如果需要补付差额的话)

先付款,后收货,发票隔月收到的会计账目的处理分四步:第一步,先付款的会计分录:借:预付账款 贷:银行存款 第二步,收货的当月月末会计分录 借:原材料或库存商品 贷:预付账款暂估 第三步,收货次月月头 借:预付账款暂估 贷:原材料或库存商品 第四步,收到发票 借:原材料或库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款

先支付款项,两月以后才给开发票的账务处理是:1、支付货款时:借:预付账款 贷:银行存款2、收到发票时(如是费用发票):借:管理费用 贷:预付账款3、预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

1、收到B公司货款:借:银行存款 贷:预收账款B公司2、给A公司打款时: 借:预付账款A22万 贷:银行存款22万3、商品直接发B公司:借:预付账款B公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费4、收到A公司发票20万:借:库存商品20万 贷:预付账款A20万5、等收到2万发票时:借:库存商品2万 贷:预付账款A2万6|、结转: 借:主营业务成本 贷:库存商品

问题不清.一般地:付款时,借:应收账款----某单位,贷:银行存款;收到货物和发票时,借:原材料(或有关科目),贷:应收账款---某单位.

支付时,借:预付账款 A 贷:银行存款 A 实际收到发票时,借:存货/或其他科目 应交税费-应交增值税-进项税(如果为一般纳税人) 贷:预付账款 B 实际收到退款,借:银行存款 A-B 贷:预付账款 A-B

你的处理不正确 付款时:借:预付账款 贷:银行存款 收货时:借:原材料 贷:应付账款暂估应付款 收到发票时,完整的应该如下:先冲销 借:原材料 红字 贷:应付账款暂估应付款 红字 再重新按实际发票金额入账 借:原材料 蓝字 贷:预付账款 蓝字

会计处理:一、付款时 借:预付账款 贷:银行存款 二、收到发票 借:在途物资(或材料采购) 借:应交税费-应交增值税(进项) 贷:预付账款 三、验收入库 借:原材料 贷:在途物资

先支付运费的分录:借: 预付账款 贷:银行存款 收到运费发票的分录:借:销售费用/管理费用---运费 应交税费---应交增值税--运费进项税 贷:预付账款 因为运费是预先支付的,所以应当记入预付账款科目里,收到发票后再把运费记入销售费用或管理费用;然后贷记预付账款,这样预付账款余额就为零了.

这么做也可以,但如果像你说的第二天就能收到货和发票,可以直接借:库存商品 应缴税费-增值说进项税 贷:银行存款 如果间隔时间长可以按你的做法做,也可以设立预付账款科目

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