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报销业务招待费单据

实行营改增以后,餐饮业也属于增值税的范畴,因此只要是符合招待费的开支如招待用餐、住宿及用品,都可以在招待费中列支,一般开具增值税发票.

仍然是记字第XX号吗?沿用前面的编号习惯与顺序(不可断号),如果使用的是通用记账凭证,可以用你说的“记字***”这样编号.餐饮的发票和银行转账存根,都一起贴在这张通用凭证后面吗?是的,这些都是这张记账凭证的原始凭证.同时还要有一份报销单,即经办人和领导签字的单据.

业务招待费报销制度 为了有效控制公司的业务招待费支出,节约成本费用,提高公司的经营管理水平,特制定本制度 一、业务招待费用支出范围 1、业务费:指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用;

差旅费一般为出差人员的车票、住宿费及出差补助;而业务招待费为饭店的饭费,购买的烟酒及礼品之类,两者虽都是在管理费用列支,但招待费支多的话还需进行纳税调整.目前两种票据都是定额发票,但收款单位的名称如是、、、饭店或酒楼多为招待费用,如收款单位为、、、大酒店或宾馆多为住宿费,大多数单位均是如能进差旅费一般不进招待费的.

1.发生借款时,可填预支单,摘要写:借备用金,做分录 借:其他应收款-*** 贷:库存现金 2.报销时,填报销单,摘要写:报销业务餐费做.借:管理费用-业务招待费 贷:其他应收款-***

借:销售费用业务招待费 贷:银行存款/库存现金 在业务招待费的范围上,不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定.在税务执法实践中,招待费具体范围如下:(1)因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支;(2)因企业

给你个大概的线吧(以下为传说中三桶油中某一桶的报销流程):1、业务人员自费用发生地取得正规发票等原始单据这是基础依据(至少得有收据,但收据这玩意儿税务局一般不认);2、业务人员根据原始单据据实填写费用报销申请,交由本部门领导审批这里领导审批的是该费用涉及业务是否属实;3、经本部门领导审批通过后,交由经理(或经理授权人)审核这是审批报销事项是否合规(小金额业务可以省略此步);4、交由财务,由财务领导(或总账、会计岗)审核审核原始单据是否真实,报销事项、金额是否符合财务规定;5、财务审核通过后,完善费用报销申请单据、转款或付现给业务人员,并据实填制记账凭证,相应申请、原始单据作为凭证附件.

财务报销制度财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准,并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩,以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内,杜绝浪费,提高经济效

1、业务招待费计入管理费用科目. 根据准则相关规定,管理费用是指企业为组织和管理生产经营活动而发生的各种管理费用,包括企业在筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司

1,业务招待费的列支科目,各地、各单位情况的不一样,大多数列入“管理费用----业务招待费”会计科目. 一般情况下,在做帐时,无论是属于销售部门,管理部门,还是其他部门,一律应当计入“管理费用----业务招待费”会计科目. 2,报销业务招待费的会计分录如下: 借:管理费用----招待费 贷:现金 3,全年发生的业务招待费在年度所得税汇算清缴时,将计算出来的差额作相应调整. 业务招待费只有60%可税前可除,业务招待费40%部分在年度调整会增加年度最后一个月的利润预算的难度,当企业会计制度与税法发生冲突时,执行税法规定.

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