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增值税缴纳不做计提行吗

应交增值税是不需要计提的!是根据增值税的销项减去进项税额(包括期初留抵)得出的,只在账面反映应缴的税金的贷方余额.在你缴纳之后,就从借方转出了.

月末增值税不需要计提,应交税金借方记进项税,贷方记销项税,假定期初为零,本期贷方大于本期借方,贷方余额为下月缴纳增值税金额;缴税后,帐户正好平掉.如,本期贷方小于本期借方,借方余额递延到下月并入下期借方金额一起处理.

增值税是价外税,发生销售行为时是价税分离,以不含税价计算销项税(小规模纳税人按照征收率计算应缴税额).

一、增值税属于价外税,不需要计提,应于收入确认时提取 借:银行存款(应收账款) 贷:主营业务收入、应交税金-增值税 二、月末预提附加税 借:管理费用 贷:应交税金、其他应交款 三、交税 借:应交税金、其他应交款 贷:银行存款

所以要提出来,小规模 销售时直接做收入时就提出来了 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金==应缴增值税 缴纳时 借:应交税金==应缴增值税 贷:银行存款 一般纳税人根据进销项税差额 借:应交税金-应缴增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 缴纳时 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款

不能计提进项,也就是就不能抵扣了哦,那直接把进项税额转出就行了呀.借:固定资产/管理费用 应交税金-进项税额 贷:现金 应交税金-进项税额转出

增值税是按收入计算的.增值税是价外税,计算不含税收入的公式是这样的:不含税收入=含税收入/(1+税率)不含税收入*税率=销项税增值税一般纳税人的应交增值税是销项税-进项税.增值税小规模纳税人的应交增值税就是销项税.一般做收入的时候,增值税就分别入账了,不用再计提了.

如果是一般纳税人,增殖税要分进项和销项,用进项抵扣销项,余额缴纳.购进材料、商品货物时:借:原材料(库存商品等) 应交税金-应交增殖税-进项 贷:银行存款等 销售商品货物时:借:应收帐款/银行存款等 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项 月底用 销项-进项=差额,如果差额>0,则将差额转入未缴增殖税 借:应交税金-应交增殖税-转出未缴增殖税 贷:应交税金-未缴增殖税 缴纳时:借:应交税金-未缴增殖税 贷:银行存款等 月底用 销项-进项=差额,如果差额

1、不用的,如果小规模纳税人季度营业收入少于9万,免交增值税的话,附加税也同时免除.2、按照增值税税额的一定比例征收的税.其纳税义务人与独立税相同,附加税种就没了计税基数、教育费附加,但是税率另有规定,是以增值税的存

其实你直接这样做也是可以的!不过按照权责发生制原则,最好是先计提,因为你直接这样做,有可能凭证没有拿到导致当月不能入账以及销项税抵扣,都不能及时的!所以,以后还是先计提比较好!

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