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小规模纳税人缴纳增值税会计分录

你是小规模纳税人不用弄得那么复杂.月底时无需结转,等你月底报税时税务局会要求你把这笔税缴掉的,然后你再根据相应的完税凭证做一笔分录 借:应交税费--应交增值税 贷:现金(或银行存款) 这样,你的应交税费--应交增值税科目下就无余额了.

计提:借:相关科目,贷:收入100 应缴税金-增值税3,缴纳时:借:应缴税金-增值税3,贷:货币资金3

销售货物借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额缴纳时借:应交税费--增值税---已交税金 贷:银行存款小规模纳税人不得抵扣进项税额.

小规模纳税人平时发生销售业务,入账的销售收入=销售价款/(1+3%);例:现款销售商品103元,不含税销售收入=103/1.03=100元,借:现金103,贷:主营业务收入100,贷:应交税金应交增值税3;上交款款,借:应交税金应交增值税3,贷:银行存款3

小规模纳税人交增值税和附加的会计分录:交增值税 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 附加税费 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费应交城建税 教育费附加 地方教育费 借:应交税费应交城建税 教育费附加 地方教育费 贷:银行存款小规模纳税人实行简易办法计算并缴纳增值税.小规模纳税人征收率为3%.购进货物所含的税金不得抵扣,应当按照规定计入相关成本.在购进货物时,借:库存商品等相关科目 (含增值税价款),贷:银行存款或库存现金或应付账款等.在销售货物时,按规定确定收入,并按征收率计算增值税,借:应收账款、银行存款等,贷:主营业务收入或其他业务收入(不含税销售额),应交税费应交增值税(销项税额).

分录是这么做的 本月收入 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-未交增值税 下月再这么做 减免税款 借:应交税金-未交增值税 贷:营业外收入 上月申报的时候要把不含税收入全额申报,下月再做上面的会计分录计入营业外收入

一.小规模纳税人的内账,交纳增值税建议按费用支出计入相关科目; 1.实际工作中,为了减少税负,经常有不交税的材料采购、销售,并且最终按外账应交的增值税与内账核算的不符,加之公司管理层或不懂增值税处理业务的老板,看不懂财务报表,这样就使的会计不得不采用收入与支出的简单计算方法做出所谓的”内帐“给老板; 2.因此建议在做内账处理时,不管是含税不含税,进项全部计入采购成本,销项全部计为收入,不设应交增值税科目核算. 3.月末,根据外账应交的增值税及营业税金及附加费用计入成本费用支出可以啦.

销售货物 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额 缴纳时 借:应交税费--增值税---已交税金 贷:银行存款 小规模纳税人不得抵扣进项税额.

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.1.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税2.计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费应交城建税 贷:应交税费教育费附加 贷:应交税费地方教育费附加 贷:应交税费地方水利建设基金3.-1缴纳税费时:借:应交税费应交增值税 贷:银行存款3-2同时做:借:应交税费应交城建税 借:应交税费教育费附加 借:应交税费地方教育费附加 借:应交税费地方水利建设基金 贷:银行存款4.缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用:借:管理费用税金 贷:银行存款

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