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用友计提所得税费用

可以设置一个自定结转公式,计提的时候,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税

1、提取时,按照提取的分录录入. 借:所得税费用 贷:应交税金--所得税 2、结转时,通过期末损益结转. 借:本年利润 贷:所得税费用

企业所得税不一定每月都计提,你可以按季度计提,计提时要考虑当期所得税和递延所得税两部分,当期所得税=应纳税所得额*适用的税率,而 递延所得税=递延所得税资产(期初期末)+递延所得税(期末期初) 计提时会计分录为 借:所得税费用 (递延所得税资产或递延所得税负债) 贷:应交税费应交所得税 (递延所得税资产或递延所得税负债)

和手工做账的思路一样,不需要进行设置.如,当季末计提的所得税为1000元,在手工状态正反会计分录为:借:企业所得税 1000 贷:应交所得税 1000 下月初交纳时的分录为:借:应交所得税 1000 贷:现金(或银行存款) 1000 在用友系统中,也是一样的.当然,也有单位使用用友汇算通之类的企业所得税辅助核算软件,这你不必担心,只要你单位购买了软件,服务商会为你提供服务的.

会计软件只是对应交、已交税金等变动情况进行税金核算,但会计软件并不会自动计提所得税.用友软件也只是众多会计软件中的一种,也没有特别增加自动计提税金的功能设计.而企业需要交纳所得税的情况,则主要通过纳税申报来体现.

期末处理,设置结转公式即可.只要是固定的都可以设置结转公式,和本年利润结转一样.

比如收入100万,支出75万,那就是25万乘以25%.就行了.管它按月计提还是按年,题目中会告诉你的金额和百分率你乘一下就行了.年底结转一次. 计提:借:所得税 贷:应交税费--应交所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税 :应交税费--所得税 贷:银行存款 就这些分录了,肯定对的,这是最基础的分录,所得税只要背出这3个分录就行了.我们老师是这么教的.

一般是一个季度计提一回,计提之后要结转损益! 应交所得税=利润总额*25% 会计分录: 提取时 借:所得税 贷:应交税费--所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税 上交时 借:应交税费--所得税 贷:银行存款等

企业所得税一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,年底结转:1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税

借:本年利润 贷所得税费用

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